大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于境外旅游发票代扣代缴的问题，于是小编就整理了3个相关介绍境外旅游***代扣代缴的解答，让我们一起看看吧。
向国外支付商标使用费,应代扣代缴哪些税？
按理来说是要缴纳增值税和附加税的。境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率
支付境外公司服务费是否代扣代缴企业所得税？
答：《企业所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据以上规定，如果该境外公司的服务发生地在境外，按上述原则，按劳务发生地确定属于境外所得，如果该公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民：“非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。
支付国外佣金时，代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
（1）借：管理费用贷：应付账款（境外公司非居民企业）
（2）借：应付账款（境外公司非居民企业）
借：应交税金-应交增值税贷：银行存款管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。
该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。
直接支付费用属于直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费等。
转账摊销费用属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。
预付待摊费用预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。
到此，以上就是小编对于境外旅游***代扣代缴的问题就介绍到这了，希望介绍关于境外旅游***代扣代缴的3点解答对大家有用。
